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Nos solutions - Gestion de patrimoine

Assurance vie - Placement financier

L’assurance vie est un produit d’épargne ou de transmission de capital, il permet à son souscripteur de placer un capital et de le faire fructifier sur le long terme et de noter une ou plusieurs personnes qui en bénéficieront en cas de décès.
Le capital placé est toujours disponible, l’assureur a un délai de 30 jours pour le verser, l’assurance vie est donc liquide. Néanmoins il est judicieux de conserver l’assurance vie au moins 8 ans vu la fiscalité qui s’y applique.
Lors d’un retrait la fiscalité appliquée dépend de la date du contrat :
Avant 4 ans : impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 35%
Entre 4 et 8 ans : impôt sur le revenu ou PFL de 15%
Après 8 ans : exonération dans la limite de 4600€ par personne et 9200€ par couple, ensuite impôt sur le revenu ou PFL de 7,5%
Pour les assurances vie souscrites et les sommes versées à partir de 70 ans la fiscalité est différente, elles intègrent la succession, en revanche elles bénéficient de deux exonérations, un abattement de 30500€ et tous les gains générés.

EXEMPLE
Impôts à payer pour un retrait de 10000€ :
Moins de 4 ans après la date d’ouverture du contrat, deux possibilités :
Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10000€
PFL : 35% de 10000€ soit 3500€

Entre 4 et 8 ans après la date d’ouverture du contrat, deux possibilités :
Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10000€
PFL : 15% de 10000€ soit 1500€

A partir de 8 ans après la date d’ouverture du contrat, deux possibilités :
Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10000€ après abattement de 4600€ soit 5400€
PFL : 7,5% après abattement de 4600€ soit (10000 - 4600) * 0,075 = 405€


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