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Assurance vie – Placement financier

L’assurance vie est un produit d’épargne ou de transmission de capital, il permet à son souscripteur de placer un capital et de le faire fructifier sur le long terme et de noter une ou plusieurs personnes qui en bénéficieront en cas de décès.

Le capital placé est toujours disponible, l’assureur a un délai de 30 jours pour le verser, l’assurance vie est donc liquide. Néanmoins il est judicieux de conserver l’assurance vie au moins 8 ans vu la fiscalité qui s’y applique.

Lors d’un retrait la fiscalité appliquée dépend de la date du contrat :

  • Avant 4 ans : impôt sur le revenu ou prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 35%
  • Entre 4 et 8 ans : impôt sur le revenu ou PFL de 15%
  • Après 8 ans : exonération dans la limite de 4 600€ par personne et 9 200€ par couple, ensuite impôt sur le revenu ou PFL de 7,5%

Pour les assurances vie souscrites et les sommes versées à partir de 70 ans la fiscalité est différente, elles intègrent la succession, en revanche elles bénéficient de deux exonérations, un abattement de 30 500€ et tous les gains générés.

EXEMPLE

Impôts à payer pour un retrait de 10 000€ :

  • Moins de 4 ans après la date d’ouverture du contrat, deux possibilités :
    • Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10 000€
    • PFL : 35% de 10 000€ soit 3500€
  • Entre 4 et 8 ans après la date d’ouverture du contrat, deux possibilités :
    • Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10 000€
    • PFL : 15% de 10 000€ soit 1 500€
  • A partir de 8 ans après la date d’ouverture du contrat, deux possibilités :
    • Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10 000€ après abattement de 4 600€ soit 5 400€
    • PFL : 7,5% après abattement de 4 600€ soit (10 000 – 4 600) * 0,075 = 405€

 

En résumé : forces, faiblesses, opportunités et menaces

 

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