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L’assurance vie : un placement financier souple, rentable et peu taxé

L’assurance vie est un produit d’épargne ou de transmission de capital. Il permet à son souscripteur de placer un capital et de le faire fructifier sur le long terme et de noter une ou plusieurs personnes qui en bénéficieront en cas de décès.

Le capital placé est toujours disponible. L’assureur a un délai de 30 jours pour le verser, l’assurance vie est donc liquide. Néanmoins, il est judicieux de conserver l’assurance vie au moins 8 ans vu la fiscalité qui s’y applique.

Lors d’un retrait la fiscalité appliquée dépend de la durée du contrat :

  • Avant 4 ans : impôt sur le revenu ou Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) de 35%
  • Entre 4 et 8 ans : impôt sur le revenu ou PFL de 15%
  • Après 8 ans : exonération dans la limite de 4 600€ par personne et 9 200€ par couple, ensuite impôt sur le revenu ou PFL de 7,5%

La fiscalité est différente pour les assurances vie souscrites et les sommes versées à partir de 70 ans. Elles intègrent la succession. En revanche, elles bénéficient de deux exonérations, un abattement de 30 500€ et tous les gains générés.

 

Exemple : quels impôts pour un retrait de 10 000€ ?

 
L’impôt à payer dépend de la durée du contrat d’assurance vie.

Moins de 4 ans après la date d’ouverture du contrat, il y a deux possibilités :

  • Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10 000€
  • PFL (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) : 35% de 10 000€ soit 3500€

 
Entre 4 et 8 ans après la date d’ouverture du contrat, il y a deux possibilités :

  • Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10 000€
  • PFL : 15% de 10 000€ soit 1 500€

 
A partir de 8 ans après la date d’ouverture du contrat, deux possibilités :

  • Impôt sur le revenu : on intègre aux revenus imposables 10 000€ après abattement de 4 600€ soit 5 400€
  • PFL : 7,5% après abattement de 4 600€ soit (10 000 – 4 600) * 0,075 = 405€

 

En résumé : forces, faiblesses, opportunités et menaces

 

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