Dynastie familiale
Le cas : la génération précédente a fait fructifier une affaire, elle possède sa structure juridique et cherche à réemployer ce patrimoine pour faire grandir l’affaire familiale et faire rentrer la génération suivante dans la structure patrimoniale.
La solution : transformation de la structure juridique en véritable “banque familiale”, soit la SNC en SARL ou SAS, soit SCI en SARL ou SAS, qui servira à développer tous les projets familiaux tout en préparant la succession et l'implication des enfants. On prendra les bénéfices générés par l’activité principale (fast cash) pour les réinvestir dans des actifs sûrs générant des revenus réguliers (slow cash), ici des chambres d’EHPAD.
La fiscalité est maîtrisée du fait du réemploi, le patrimoine familial s’agrandit et la succession s’organise.
Jeune couple occupé
Le cas : Deux carrières importantes, des projets de vie en commun qui prennent du temps et des enfants dans leur vie, donc pas le temps de penser à investir, optimiser leur patrimoine et leur fiscalité.
La solution : Un investissement en immobilier locatif géré et une solution d'accompagnement dans son intégralité par notre cabinet exent. L’investissement en EHPAD génère des loyers qui arrivent tous les trimestres sans intervention aucune de notre jeune couple qui peut alors se concentrer sur sa vie de famille et sur les carrières ambitieuses. Le cabinet de exent s’occupe des assemblées générales et de la gestion durant la durée de vie de l’investissement ; sans honoraires de suivi.
Holding et filiale
Le cas : Après des années de travail, l’activité principale est vendue et notre entrepreneur se retrouve avec une certaine quantité de cash dans une holding. La question est de savoir comment utiliser ce cash de la meilleure manière pour améliorer la qualité de vie de toute la famille de notre ancien patron.
La solution : Pour ne pas déclencher la taxe sur la plus-value qu’entraînerait un changement d’activité ou le fait de sortir cet argent de la holding qu’entrainerait le paiement des charges sociales et l’impôts sur le revenu et la plus-value, nous conseillons la création d’une filiale dont les enfants peuvent être actionnaires. Dans cette filiale on va emprunter des fonds à la société mère et à la banque pour investir dans des actifs sûrs à revenus récurrents et surtout des revenus stables qui feront travailler les capitaux et grandir le patrimoine familiale.
On va donc investir en EHPAD.
On se retrouve alors dans un schéma de banque familiale, avec un full contrôle de sa gestion, de ses actifs et de sa gouvernance.
Notre vidéo explicative : Cession d'entreprise : Quelle retraite ?
Société personnelle, ma petite banque
Le cas : Madame a monté sa boîte de conseil pour être son propre patron et n’emploie personne. Les affaires vont bien mais avec toutes les charges sociales, elle estime que son salaire ne correspond pas à son investissement et son temps de travail. Madame aimerait donc réduire sa fiscalité personnelle et celle de l’entreprise afin d’améliorer sa qualité de vie.
La solution : La société de Madame génère des bénéfices mais ceux-ci sont imposés et les charges réduisent trop son salaire : il faut optimiser les bénéfices de manière à créer plus de revenus pour l’entrepreneuse. C’est la société qui va investir dans des chambres d’EHPAD, ainsi la société disposera de revenus supplémentaires, et des charges qui vont absorber les impôts sur le bénéfice et la fiscalité de l'entrepreneuse. Ainsi en investissant dans sa société l’entrepreneuse va optimiser son investissement , car elle ne dépensera pas le coût des charges sociales si elle investit en nom propre, elle fera aussi des économies sur sa fiscalité personnelle.
Madame continue à cotiser pour sa retraite via sa rémunération sa société grandit, se stabilise et génère d’autres sources de revenus en payant moins d’impôts sur les bénéfices grâce aux amortissements de l’investissement.
Préparer sa succession, un moyen de protéger ses enfants financièrement
Le cas : Monsieur et Madame ont une belle situation, tout va bien dans la famille et les enfants grandissent, notre couple pense donc que c’est le bon moment pour préparer le futur et sécuriser l’avenir financier de leurs enfants, et un en particulier.
La solution : La première étape est de créer une société en SARL ou SAS avec les parents actionnaires majoritaires mais dans laquelle les enfants auront aussi des parts minoritaires, la gérance étant conservée par les parents.
Les parents prêteront de manière contractuelle (écrite) de l’argent à leurs enfants.
Cet argent prêté servira à chacun des enfants de faire un apport en capital dans la société familiale.
Les parents à leur tour apporteront des fonds pour constituer le capital de la société familiale
Ainsi les fonds apportés et la caution des parents permettront à la société familiale de lever un emprunt, lui permettant d’emprunter pour acheter une ou plusieurs chambres d’EHPAD.
Cette société familiale présentera les avantages suivants :
Percevoir des loyers
Rembourser le crédit
Aucune gestion puisque les chambres ont des baux commerciaux et donc des loyers garantis
Toute la famille pourra bénéficier de dividendes, les dividendes des enfants seront utilisés pour racheter les parts aux parents.
Les parents garderont la gérance et les enfants deviendront majoritaires.
Ainsi pour les enfants et surtout pour celui qui est à protéger, une source de revenus est assurée, tout au long de leur vie.
La société familiale comme toutes les sociétés sera gérée par un expert comptable.
Notre vidéo explicative : Préparer sa succession tout en protégeant ses enfants
Divorcée sans emploi, mais avec un capital
Le cas : Mariage terminé, madame s'occupe surtout des enfants et son CV manque d'expérience et n’attire pas les recruteurs. Elle récupère cependant une soulte au cours de son divorce et se demande comment s‘assurer des revenus complémentaires pour sa nouvelle vie.
La solution : Madame va devoir utiliser ses fonds avec parcimonie, la priorité va être de sécuriser un maximum son argent tout en lui assurant une rente assez importante pour lui permettre de vivre ou au moins de soulager les dépenses quotidienne le temps de se remettre sur le marché de l’emploi. Comme elle ne dispose pas d’assez de capital pour acheter la résidence principale tout de suite, la location sera la meilleure solution.
Madame investit dans des chambres d’EHPAD, pour disposer de revenus fixes sûrs, stables et pour protéger son capital investit
Retraite trop faible
Le cas : Madame ou Monsieur perçoit une retraite faible et reçoit un petit héritage.
La solution : L’investissement dans une chambre d’EHPAD est la bonne solution pour les raisons suivantes : Un revenu récurrent et stable, pas de fiscalité sur ce revenu, le capital restera identique pour les ayants droits. Prévoir un démembrement pour que les héritiers reçoivent sans droit le bien et les revenus, attention à la fiscalité puisqu’en cas de démembrement, on perd le droit aux amortissements.
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Couple marié, femme au foyer
Le cas : Dans un couple, l'un d’entre eux est soutien de famille d’un point de vue financier. La priorité est ici de sécuriser la situation de celui ou celle qui n’a pas de revenus et qui en cas de rupture ou d’accident de la vie, se retrouverait complètement démunie.
La solution : Investir dans des chambres d’EHPAD, pour assurer celui ou celle qui est à protéger. Si tout se passe toujours bien, l’investissement bénéficiera à toute la famille et en cas de séparation ou d’accident de la vie la personne à protéger sera couverte financièrement par des revenus réguliers récurrents.
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Départ trop tôt à la retraite
Le cas : Départ trop tôt à la retraite ou difficulté de retrouver un job après un certain âge en attendant que les cotisations retraite soient disponibles.
La solution : S’il y a des fonds placés en immobilier rendus peu rentables par l’accumulation des fiscalités (impôt sur le revenu, CSG, taxe foncière), les travaux pour la copropriété ou pour le bien lui même, la qualité de locataires, les frais d’agence pour la gestion. Alors on transformera les actifs existants de la famille pour investir en EHPAD afin d’augmenter les revenus du foyer grâce aux loyers NON fiscalisés certains et récurrents, sans gestion et sans coûts de travaux et de copropriété à supporter.
Transformation d’une SCI
Le cas : On veut transformer une SCI en banque familiale
La solution : La SCI vend un bien immobilier, elle est transformée en SARL ou SAS, ou les fonds sont identiques au fruit de la vente de l’immobilier. La nouvelle société aura entre autres activités dans son Kbis une activité de loueur en meublé, plus d’autres activités. Alors nous investirons en chambres d’EHPAD, en veillant au préalable à augmenter la part des enfants actionnaires, pour réduire les droits de succession. Et on préférera verser des dividendes plutôt que des salaires.
Madame doit aller en EHPAD, quelle solution financière simple
Le cas : Après des années de retraite paisible, l’âge et la santé de Madame ne lui permettent plus de vivre seule et elle doit donc aller vivre en établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes. Le coût est certain et elle ne veut pas l’imposer à ses enfants, elle dispose cependant d’une résidence principale, de sa retraite et d’économies.
La solution : Madame achète sur la base des revenus dont elle va avoir besoin, une ou plusieurs chambres d’EHPAD grâce à ses moyens financiers. Elle percevra des loyers fixes, sûrs et sans gestion qui lui permettront de conserver une indépendance financière en payant pour son hébergement et ses frais de vie.
Ainsi elle préservera son capital pour les héritiers.
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